“회사에서 월급을 올려줬는데, 입금된 금액을 보니 거의 변한 게 없다…”
“직원들의 월급을 올렸는데, 회사의 사회보험료 부담이 늘어나 이익이 압박받고 있다…”
현재 일본 전역에서 이러한 탄식이 쏟아지고 있습니다.
정부가 임금 인상을 권장하고, 기업이 이에 응해도 왠지 아무도 행복해지지 못하는 구조.
그 주된 원인은 ‘인건비’의 약 15%를 차지하는 사회보험료에 있습니다.
이번 글에서는 왜 임금 인상이 실수령액에 반영되지 않는지, 경영자와 직원 양측의 관점에서 설명하겠습니다.
1. ‘임금 인상 = 실수령액 증가’가 되지 않는 ‘15%의 벽’
급여 명세서를 보고, 명목액과 실수령액의 차이에 놀란 적이 없으신가요?
기업이 지불하는 ‘총 인건비’와 근로자가 받는 ‘실수령액’ 사이에는 거대한 사회보험료라는 ‘분쇄기’가 존재합니다.
무서운 ‘노사 반반 부담’ 구조
일본의 사회보험료(건강보험·후생연금 등)는 기본적으로 노사 반반, 즉 ‘회사와 사원이 반씩 부담’합니다.
직원 입장에서는 급여에서 공제되어 실수령액이 줄어듭니다.
회사 입장에서는 급여와 동일한 금액의 보험료를 별도로 지불해야 하므로 인건비가 늘어납니다.
가령 월급을 10,000엔 인상했을 경우, 실제 상황은 다음과 같습니다.
【시뮬레이션: 월급 1만 엔 인상, 그 이면】
- 회사의 비용 증가: 약 11,500엔 (급여 + 사회보험료 회사 부담분)
- 직원의 실수령액 증가: 약 7,500엔~8,000엔 (소득세·주민세·사회보험료 본인 부담분 공제 후)
※회사는 11,500엔을 지급하고 있지만, 직원의 주머니에는 8,000엔도 채 되지 않는 금액만 들어옵니다. 이 ‘사라진 3,500엔’이 바로 실수령액이 늘지 않는 진짜 이유입니다.
2. 경영자를 괴롭히는 ‘법정복리비’의 증가
경영자에게 있어 사회보험료는 ‘세금’과 같은 성격을 지닌 고정비입니다.
회계상으로는 ‘법정복리비’라고 불리지만, 실상은 명백한 ‘인건비’입니다.
임금 인상이 기업의 목을 조이는 악순환
- 정부의 요청과 채용 경쟁력을 유지하기 위해 기본급을 인상한다.
- 기본급이 오르면, 회사가 부담하는 사회보험료도 연동되어 상승한다.
- 초과근무 수당 단가도 올라가며, 사회보험 부담이 더욱 증가한다.
- 이익률이 악화되어 설비 투자나 추가적인 임금 인상을 할 수 없게 된다.
이러한 구조가 존재하는 한, 기업이 ‘인건비를 2% 인상했다’ 하더라도 사회보험료율 인상이나 산정 기준의 변화로 인해 그 혜택의 상당 부분이 국가에 흡수되어 버립니다.
3. 왜 ‘실수령액’은 늘기 어려운가?
① 사회보험료율의 단계적 인상
지난 20년 동안 후생연금 보험료율 등은 단계적으로 인상되어 왔습니다.
또한 고령화에 따라 건강보험료와 요양보험료도 상승 추세를 보이고 있습니다.
② 소득세의 누진 과세
급여가 오를수록 소득세율도 높아집니다.
사회보험료로 깎인 후에 더 높은 세율이 적용되기 때문에, 승급의 ‘증가분’이 둔화됩니다.
③ 공제 축소
배우자 공제 재검토나 부양 공제 변경 등 실질적인 증세가 계속되고 있습니다.
이로 인해 명목 급여가 오르더라도 ‘가처분 소득(자유롭게 쓸 수 있는 돈)’이 정체되거나 오히려 감소하는 역전 현상이 일어나고 있습니다.
4. 대책은 있는가? ‘총 인건비’의 관점을 갖는다
이러한 상황에서 기업과 근로자가 함께 살아남기 위해서는 ‘명목’이 아닌 ‘총 인건비’와 ‘실수령액’의 균형을 전략적으로 고려해야 합니다.
- 선택형 확정기여형 퇴직연금(선택형 DC)의 활용
급여의 일부를 적립금으로 전환함으로써 사회보험료 산정 기준액을 낮추고, 회사와 직원 양측의 부담을 적정화하는 방안입니다. - 비과세 수당의 최적화
통근 수당(비과세 한도 내)이나 출장 일당 등을 활용하여, 사회보험료 부담을 줄이면서 실질적인 보상을 제공하는 방법을 검토합니다. - 부업·겸업 허용
회사 차원의 사회보험료 부담을 늘리지 않으면서 개인의 수입원을 늘릴 수 있도록 지원하는 것 또한 현대 사회의 ‘복리후생’이라 할 수 있습니다.
요약: 사회보험료는 ‘노사 모두의 과제’
‘임금을 올려도 실수령액이 늘지 않는’ 것은 직원 개인의 문제도, 회사의 인색한 태도 탓도 아닙니다.
이는 일본 사회보장 제도가 안고 있는 구조적인 문제입니다.
경영자는 ‘사회보험료를 포함한 총인건비’로 비용을 파악하고, 직원은 ‘명목 금액뿐만 아니라 제도를 이해한 자산 형성’을 해야 합니다.
이러한 공통된 인식이 없다면, 임금 인상은 그저 ‘비용 증가’로 끝나고 맙니다.
