최근 물가 상승과 생활비 부담 증가에 따라 ‘주민세 비과세 세대’라는 말을 접할 기회가 늘었습니다.
주민세 비과세 세대가 되면 의료비 본인 부담금 경감이나 요양보험료 감면,
국가 및 지자체로부터의 각종 지원금 등 매우 많은 우대 조치를 받을 수 있습니다.
이러한 배경으로 인해, 시니어층과 그 가족들 사이에서 “연금 수급액을 의도적으로 조금만 낮춰서 주민세 비과세 세대 기준에 들어갈 수는 없는가?”라는 의문을 갖는 사람들이 늘고 있는 것 같습니다.
이 기사에서는 연금을 낮추는 것이 가능한지 여부와 부업·고정자산세·손해배상금 등, 많은 사람들이 오해하기 쉬운 ‘세금의 실제 구조’에 대해 해설합니다.
1. 연금을 의도적으로 낮춰 주민세 비과세 세대가 될 수 있을까?
먼저 가장 관심이 높은 “연금을 의도적으로 낮추는 비결이 존재하는가”라는 의문에 대해 해설하겠습니다.
【결론】 연금액을 의도적으로 낮추는 것은 ‘불가능’
결론부터 말씀드리면, 연금 수급액을 개인의 희망에 따라 의도적으로 낮추는 것은 절대 불가능합니다.
흔히 있는 오해로, “연금사무소(구 사회보험청) 창구에 가서 ‘주민세가 비과세가 되도록 제 연금을 월 1만 엔씩 줄여 주세요’라고 신청하면 통과되지 않을까”라고 생각하는 분들이 있지만, 이는 불가능합니다.
공적 연금(노령기초연금·노령후생연금)은 과거에 납부한 보험료의 기간이나 금액, 혹은 현역 시절의 보수 비례 부분에 근거하여, 법률로 정해진 계산식에 따라 일률적으로 지급액이 결정됩니다.
개인의 사정이나 ‘비과세 가구가 되고 싶다’는 요청에 따라, 임의로 지급액을 감액·조정하는 제도는 존재하지 않습니다.
왜 ‘연금을 줄이고 싶다’는 사람들이 속출하는 것일까?
그 이유는 주민세 비과세 가구가 되기 위한 ‘연금 소득의 벽’에 있습니다.
일반적으로 65세 이상의 독신자의 경우, 연금 소득이 ‘155만 엔 이하’(지자체에 따라 148만 엔~155만 엔으로 다소 차이가 있습니다)라면 주민세가 비과세됩니다.
【구체적인 예】
- A 씨(연금 소득 154만 엔): 주민세 비과세 세대가 되어 다양한 혜택을 받을 수 있다
- B 씨(연금 소득 156만 엔): 고작 1만~2만 엔을 초과했을 뿐인데도 ‘과세 세대’가 되어, 의료비 본인 부담금이 늘어나고 지원금 대상에서도 제외된다
이처럼 미미한 금액 차이로 인해 받을 수 있는 혜택이 크게 달라지기 때문에, “그렇다면 1만 엔어치만큼은 국가에 연금을 반납하고 싶다”고 생각하는 사람들이 끊이지 않고 있습니다.
하지만 앞서 언급했듯이 이러한 조정은 허용되지 않습니다.
유일한 합법적인 조정 수단은 ‘연금 수급 시기 연기·조기’
현역 세대나 아직 연금을 수령하지 않은 분들이 장래의 연금 수령액을 조절할 수 있는 방법으로 유일하게 꼽을 수 있는 것이 ‘연금 수급 시작 시기를 조정하는 것’입니다.
- 조기 수급(일찍 받기)
65세 이전에 수급을 시작하면, 매월 0.4%(연간 4.8%)씩 연금액이 감액됩니다. - 연기 수급(늦게 받기)
66세 이후로 수급을 연기하면, 매월 0.7%(연간 8.4%)씩 연금액이 증액됩니다.
“장래에 연금 수령액을 일부러 낮춰 비과세 세대 기준에 맞추고 싶다”는 경우, 건강 상태 등을 고려한 뒤 “일부러 조기 수령을 선택해 1회당 수령액을 평생 낮게 유지한다”는 선택지는 이론상 가능합니다.
다만, 한 번 조기 수령을 선택하면 평생 감액된 상태로 유지되어 장수할 경우 리스크가 될 수 있으므로 신중한 시뮬레이션이 필요합니다.
2. 【부업 붐의 함정】 ‘부업 20만 엔 규칙’에 숨겨진 큰 오해
최근 부업 붐에 따라 “부업 수익이 연간 20만 엔 이하라면 세금이 부과되지 않는다”는 정보가 널리 퍼져 있습니다.
하지만 여기에는 많은 사람이 간과하고 있는 함정이 있습니다.
‘세금이 부과되지 않는다’가 아니라 ‘단순히 확정신고가 필요 없을 뿐’
국세청의 규정에 따르면, “본업의 급여 소득이 있는 사람 중 부업 소득(수입에서 경비를 뺀 이익)이 연간 20만 엔 이하라면, 소득세 확정신고를 하지 않아도 된다”고 되어 있습니다.
여기서 중요한 점은, 어디까지나 “소득세(국세) 확정신고를 하지 않아도 된다”고만 말하고 있을 뿐, 세금 자체가 면제(0)되는 것은 아니라는 점입니다.
주민세에는 ‘20만 엔 규칙’이 존재하지 않는다
가장 중요한 주의점은 주민세(지방세)에는 20만 엔 이하라면 면제된다는 규칙이 존재하지 않는다는 것입니다.
소득세 확정신고를 하지 않았더라도, 부업으로 1엔이라도 소득이 발생했다면 거주하는 시·구·읍·면(시정촌)에 대해 ‘주민세 신고’를 별도로 할 의무가 있습니다.
이를 이행하지 않으면 엄밀히 말해 ‘주민세 신고 누락’이 되어버립니다.
본업 소득이 높은 사람일수록 부업 세율도 급등한다
일본의 소득세는 소득이 높아질수록 세율이 오르는 ‘초과누진세율’을 채택하고 있습니다.
게다가 부업 소득(잡소득 등)은 본업의 급여와 합산하여 세금이 계산되는 ‘종합과세’가 기본입니다.
따라서 본업에서 높은 급여를 받는 사람이 부업으로 돈을 벌면, 그 부업 수익에 대해 높은 세율(최고 45% + 주민세 10%)이 부과되게 됩니다.
전문가의 의견으로는, “부업의 연간 소득이 21만~25만 엔 정도라면, 확정신고 수고나 세율을 고려했을 때 ‘손해’라고 느낄 수도 있겠지만, 어차피 할 거라면 20만 엔이라는 한도에 얽매이지 말고 제대로 벌어 세금을 내는 편이 최종적으로 남는 돈이 더 많아진다”는 생각이 합리적입니다.
3. 지은 지 오래되었는데도 ‘고정자산세’가 내려가지 않는다? 놀라운 계산 오류 의혹
자택이나 투자용 아파트를 소유하고 계신 분들 중, “건물은 낡았을 텐데 매년 오는 고정자산세 고지서 금액이 거의 줄지 않는다”고 불만을 느껴본 적이 없으신가요?
사실 여기에는 지자체 측의 ‘어떤 문제’가 숨어 있을 가능성이 있습니다.
전국 지자체의 약 94%에서 계산 오류가 발생하고 있다?
세무 전문가들 사이에서는 충격적인 사실이지만, ‘전국 지자체의 약 94%에서 고정자산세 계산 오류나 과세 오류가 발생하고 있을 가능성이 있다’고 합니다.
고정자산세 계산은 매우 복잡합니다.
토지의 형태, 특례 조치 적용 여부, 건물의 자재나 설비 평가 등 방대한 데이터를 지자체 직원이 처리하고 있습니다.
그 때문에 다음과 같은 실수가 빈번하게 발생하는 것이 현실입니다.
- 노후 건물의 재평가(가치 하향 조정)가 제대로 반영되지 않았다
- ‘소규모 주택용지 특례(세액이 최대 6분의 1로 감면되는 조치)’가 적용되지 않았다
- 이미 철거한 건물의 세금이 그대로 청구되고 있다
이상하다고 생각되면 ‘3개월 이내’에 관공서에 상담하세요
고정자산세 납세통지서가 도착하면, 내용을 그대로 믿지 말고 전년도 내용과 비교해 보세요.
“지은 지 30년 된 아파트인데 세액이 전혀 변하지 않았다”는 경우는 계산 오류의 전형적인 예입니다.
만약 의심스러운 점이 있다면, 통지서를 받은 후 3개월 이내에 관할 시청이나 구청의 세무과(자산세과)에 확인 및 상담을 받으시는 것을 권장합니다.
지자체 측의 실수가 밝혀진 경우, 과거로 소급하여(원칙적으로 최대 5년분, 지자체에 따라 그 이상) 과납한 세금을 환급(캐시백)받을 수 있는 가능성이 있습니다.
4. 교통사고 손해배상금은 과세 대상인가? 알아두어야 할 비과세 한도
불행히도 교통사고를 당해 상대방 보험회사로부터 받는 ‘손해배상금’이나 ‘위자료’, ‘합의금’. 이 같은 일괄 지급되는 돈에는 어떤 세금이 부과될까요?
원칙적으로 ‘손해배상금’은 모두 비과세
결론적으로, 교통사고로 인해 받은 손해배상금이나 위자료에는 세금(소득세·주민세)이 부과되지 않습니다.
이들은 모두 비과세 대상이 됩니다.
소득세법상 ‘신체에 가해진 손해에 대해 받는 위자료’나 ‘불법행위로 인해 발생한 손해의 배상금’은 이익(소득)이 아니라 ‘마이너스가 된 상태를 메우기 위한 것’으로 해석되기 때문에 과세 대상에서 제외되어 있기 때문입니다.
과세 대상이 되는 ‘일시소득’과의 차이점에 주의
반면, 본인이 가입한 생명보험이나 의료보험에서 받는 ‘만기보험금’이나 ‘해약환급금’ 등은 ‘일시소득’으로 취급되어, 일정 금액을 초과하면 과세 대상이 됩니다.
같은 ‘보험회사에서 들어오는 돈’이라 하더라도, 그것이 ‘타인의 불법행위에 따른 배상금(비과세)’인지, ‘자신의 계약에 따른 보험 급여(내용에 따라 과세·비과세가 달라짐)’인지에 따라 세무상 취급이 180도 달라지므로 혼동하지 않도록 주의가 필요합니다.
5. 【종교 법인의 세금】 신사의 부적이나 부적은 왜 소비세가 부과되지 않을까?
새해 첫 참배나 참배 시에 구입하는 ‘부적’이나 ‘부적’. 이를 구입할 때 소비세(10%)를 의식해 본 사람은 적을지도 모릅니다.
실제로 이들에게는 세금이 부과되지 않는데, 그 이유를 알고 계신가요?
부적·부적은 ‘물품 판매’가 아닌 ‘기부·종교 활동’
신사나 사찰(종교법인)이 제공하는 부적이나 부적이 비과세인 이유는, 그것이 ‘상업적인 물품 판매’가 아니라 ‘신불에 대한 기부에 대한 기시(喜捨)나 종교 활동의 일환’으로 취급되기 때문입니다.
우리가 지불하는 돈은 ‘부적이라는 물건의 대금’이 아니라, ‘신관이나 승려의 기도나 신불의 가호에 대한 초수료·보시(기부)’로 간주되기 때문에, 소비세나 법인세의 대상이 되지 않습니다.
‘키홀더’나 ‘달력’이 되면 과세 대상이 될까요!?
다만, 모든 것이 비과세되는 것은 아닙니다.
종교법인이 판매하는 것이더라도 일반적인 유통 상품과 다를 바 없는 상품에는 세금이 부과됩니다.
| 아이템 | 세무상 처리 | 이유 |
| 부적·부적·사찰 도장 | 비과세 | 종교 활동 및 신앙의 대상로서의 성격이 강하기 때문에 |
| 점괘 | 비과세 | 신사 의식 및 운세 점술 의식의 일환이기 때문에 |
| 일반 달력·엽서·키홀더 | 과세 대상 | 일반 문구류나 기념품과 마찬가지로 ‘물품 판매(수익 사업)’로 간주되기 때문에 |
이처럼 외관이나 판매 장소가 비슷하더라도, “그곳에 종교적인 의미(기도 등)가 포함되어 있는지 여부”에 따라 세무상 판단은 엄격하게 나뉩니다.
6. 임원 보수는 회사의 이익이 발생한 후에 자유롭게 변경할 수 있을까?
중소기업 경영자나 가족 경영 법인 사이에서 자주 화제가 되는 것이 “임원 보수 금액 설정”입니다.
“이번 분기에는 생각보다 이익이 날 것 같으니, 사장 급여(임원 보수)를 늘려 회사 이익을 축소(절세)하자”는 변경은 인정될까요?
【결론】 기초부터 3개월 이내가 아니면 변경할 수 없다
결론적으로, 법인의 임원 보수는 “언제든지 자유롭게 변경할 수 있는 것은 아니다”라는 것이 철칙입니다.
임원 보수를 회사의 경비(손금)로 인정받기 위해서는 원칙적으로 “정기동액급여”라는 규칙을 따라야 합니다.
이는 ‘매월 동일한 금액을 지급해야 한다’는 규정입니다.
금액을 변경할 수 있는 시기는 원칙적으로 ‘해당 사업연도가 시작된 후 3개월 이내(기초부터 3개월 이내)’에 열리는 주주총회 등의 결정으로 한정됩니다.
이익이 발생한 후의 변경은 ‘이익 조작’으로 간주된다
만약, 기중에 “이번 달 매출이 좋았으니 임원 보수를 50만 엔 올리자” “이번 달은 적자니까 0으로 하자”와 같은 변경을 허용하면, 회사는 얼마든지 이익(법인세 대상)을 조작할 수 있게 됩니다.
세무서는 이러한 행위를 ‘의도적인 이익 조작’으로 간주하여 엄격히 점검합니다.
기초 3개월이 지난 후에 임원 보수를 증액한 경우, 그 증액된 금액은 회사의 경비(손금)로 인정되지 않고, 회사와 개인 양쪽에서 이중 과세되는 큰 불이익을 받게 되므로, 반드시 피해야 합니다.
7. “도쿄도가 결산서를 숨기고 있다”는 소문의 진실
인터넷이나 SNS 일부에서 “도쿄도는 막대한 예산을 운용하고 있음에도 불구하고, 결산서를 검은색으로 칠하거나 비공개로 처리해 숨기고 있는 것이 아닌가”라는 의혹의 목소리가 제기되곤 합니다. 이 소문은 사실일까요?
결론: 도쿄도의 결산서는 오히려 다른 지자체보다 상세하게 공개되어 있다
이 소문은 완전한 오해입니다.
실제로 도쿄도의 결산서나 예산서, 각종 사업 보고서는 도쿄도 재무국의 공식 웹사이트 등에서 누구나 열람 및 다운로드할 수 있는 상태로 완전히 공개되어 있습니다.
왜 ‘은폐되고 있다’는 오해가 생기는 것일까요?
도쿄도의 연간 예산 규모는 약 15조~16조 엔(일반회계·특별회계 등의 합계)에 달하며, 이는 스웨덴이나 사우디아라비아 같은 한 국가의 국가 예산에도 필적하는 거액입니다.
그 때문에 공개된 결산 자료의 양이 너무나 방대하고 전문적이어서, 일반인이 한눈에 전체적인 상황을 파악하기 어렵다는 측면이 있습니다.
이러한 ‘정보의 난해함’이나 ‘일부 정보 공개 요청 시 검게 칠해진 부분(개인정보나 보안과 관련된 부분)’이 왜곡되어 전달되면서, ‘결산을 숨기고 있다’는 루머로 이어진 것으로 보입니다.
행정 투명성이라는 측면에서는 도쿄도가 오히려 선진적인 정보 공개(디스클로저)를 실천하고 있습니다.
정리: 세금에 대한 의문은 “생각나면 바로 전문가에게 확인”하는 것이 정답
이번에 해설한 바와 같이, 세간에서 떠도는 세금에 대한 ‘비법’이나 ‘소문’에는 많은 오해와 제도상의 장벽이 존재합니다.
- 주민세 비과세 세대: 개인의 의사에 따라 연금 수령액을 줄이는 신청은 할 수 없다.
- 부업 20만 엔 규정: 주민세 신고가 면제되지 않으므로 정확한 지식이 필요하다.
- 고정자산세: 지자체의 계산 오류 가능성을 의심하고, 이상하다고 생각되면 3개월 이내에 확인해야 한다.
세금이나 공적 제도의 구조를 알고 있느냐 없느냐에 따라 평생 수백만 엔 이상의 차이가 나는 경우도 드물지 않습니다.
“이거 좀 이상하지 않은가?”, “더 유리한 방법이 있지 않을까?”라는 의문이 들면, 인터넷상의 모호한 정보를 지나치게 믿지 말고 신뢰할 수 있는 세무사나 관공서 창구에 조기에 상담하고 확인하는 것이 가장 확실한 안전장치이자 절세의 정석입니다.
