作为社会保障制度核心的公共养老金，是支撑领取者退休后生活的重要机制。
然而，其发放金额和领取起始年龄会因经济形势（物价和工资的波动）以及法律的过渡性措施而每年发生复杂的变化。
本文将回顾2026（令和8）年度养老金金额调整的动向，并以本年度达到领取年龄的两名来自民营企业的男女（其具体职业经历及参保记录）为例，全面讲解老龄基础养老金及老龄厚生养老金的计算实务，乃至在职领取养老金时的“在职老龄养老金”注意事项。
1. 2026（令和8）年度养老金金额调整概要（回顾上月内容）
养老金金额会根据物价走势及在职人群工资水平的变动，每年进行调整（修订）。2026（令和8）年度的养老金金额调整，主要基于以下经济指标的变化。
- 物价变动率：＋3.2％
- 名义实际工资变动率：＋2.1％
通常，当物价变动率超过名义实得工资变动率时，根据兼顾在职人群负担能力（工资）的规则，应采用“名义实得工资变动率（+2.1%）”来调整养老金金额。
此时，旨在确保公共养老金财政长期稳定的调整机制——“宏观经济滑动机制”将启动。
本年度根据宏观经济滑动机制设定的滑动调整率为 ▲0.2%（其中，厚生年金的报酬比例部分为 ▲0.3%）。
扣除上述调整后，本年度的最终调整率如下所示。
- 老年基础养老金（定额部分等）的调整率：+1.9%（+2.1% − 0.2%）
- 老年厚生养老金（薪酬比例部分）的调整率：+1.8%（+2.1% − 0.3%）
因此，2026（令和8）年度的老龄基础养老金全额（新裁定·1958年4月2日及以后出生者）为年额84万7,300日元（折合月额约7万608日元）。
计算实务中的注意事项
在实际计算养老金金额时，并非简单地将上一年度的调整率累加，而是采取严格的计算步骤：将该年度的调整率乘以每年确定的基准额（法律上的“指标额”），并进行四舍五入处理。
2. 厚生年金领取起始年龄的“性别差异”及2026年度的适用对象
在日本的公共养老金制度中，曾采取措施将原本从60岁开始发放的厚生年金，逐步推迟至“65岁发放”。
在此推迟过程中引入的，是60岁至65岁期间发放的“特别发放的老龄厚生年金”。
关键在于，这种特别发放的老龄厚生年金的领取起始年龄存在男女之间“5年的时间差”。
由于女性的领取年龄上调比男性晚，因此根据本年度（2026年度）的年龄不同，可领取的年金种类将有很大差异。
- 男性的情况
特别发放的老龄厚生年金制度现已完全终止。
本年度新获得领取资格的是1961年（昭和36年）4月2日及以后出生、即将年满“65岁”的人士，他们从一开始就将领取原本的老龄基础年金和老龄厚生年金。 - 女性的情况
由于制度过渡比男性晚5年，本年度出生于1963年（昭和38年）4月2日至1965年（昭和40年）4月1日之间且年满“63岁”的人员，将产生领取特别发放的老龄厚生年金（仅限薪酬比例部分）的权利。
3. 【案例1】2026年度年满65岁的男性（A先生）的养老金计算实务
A先生长期在民营企业工作，将于本年度内年满65岁，届时将产生领取基本养老金的权利。
👤 A先生的个人资料及参保记录
- 出生日期
1961年（昭和36年）8月23日出生 - 领取资格生效时间
2026年8月（年满65周岁当月）产生领取资格，次月（9月份）起开始发放。 - 国民年金未参保期间
学生时代的32个月（因当时实行自愿参保，故未参保） - 厚生年金参保期间
2003年（平成15年）3月以前（总报酬制实施前）：228个月
2003年（平成15年）4月以后（总报酬制实施后）：60个月（至年满60岁及退休为止） - 平均标准报酬额等
平成15年3月以前的平均标准报酬月额：30万日元
平成15年4月以后的平均标准报酬额：44万日元
3-1. A先生的“老年基础养老金”计算
只要在20岁至60岁的40年（480个月）期间内全额缴纳了保险费，即可领取全额养老金（本年度为84万7,300日元）。
然而，由于A先生在学生时代有32个月的未参保期间，因此养老金将按此部分进行扣减。
- A先生的老龄基础养老金计算金额：79万813日元（年额）
3-2. A先生的“老年厚生年金（薪酬比例部分）”计算
由于厚生年金的计算自2003年（平成15年）4月起引入了将“奖金”纳入计算范围的“总报酬制”，因此需分别计算该日期之前和之后的金额，并予以合计。
此外，还将对各期间的计算结果分别乘以本年度的调整率及过渡性给付的重新评估率。
- 2003年（平成15年）3月之前的期间计算
将平均标准报酬月额（30万日元）乘以给付乘率及参保期间（228个月）。
此外，还将适用根据出生日期等确定的重估率以及相当于本年度调整率（+1.8%）的系数。 - 2003年（平成15年）4月以后的期间计算
将包含奖金在内的平均标准报酬额（44万日元）乘以适用于总报酬制的给付乘率及期间（60个月）。
此处同样适用本年度水平的系数。
将上述（1）与（2）相加，即为A先生可领取的老年厚生年金（薪酬比例部分）总额。
此外，厚生年金的参保期间合计为288个月（228个月＋60个月），因未满30年（360个月），故未达到480个月的上限。
经过四舍五入（不足1日元四舍五入）处理后，最终确定老龄厚生年金金额。
A先生的最终年金领取总额，即为“老龄基础年金（79万813日元）”与“老龄厚生年金（薪酬比例部分）”的合计金额。
4. 【案例2】2026年度年满63岁的女性（B女士）的养老金计算实务
B女士本年度年满63岁，是新产生特别给付型老龄厚生年金领取权的女性。
👤 B女士的个人资料・参保记录
- 出生日期
1963年（昭和38年）4月15日出生 - 领取资格生效时间
2026年4月（年满63周岁当月）产生领取资格，可从5月份起开始领取。 - 未参保国民年金期间
学生时代的36个月 - 厚生年金参保期间
2003年（平成15年）3月以前：204个月
2003年（平成15年）4月以后：36个月（截至年满60岁） - 平均标准报酬额等
平成15年3月以前的平均标准报酬月额：30万日元
平成15年4月以后的平均标准报酬额：40万日元
4-1. B女士“特别发放的老龄厚生年金”的特点及薪酬比例部分的计算
由于B女士出生于1963年（昭和38年）4月15日，因此属于前述“男女年龄差（5年时间差）”的适用对象。
据此，在63岁至65岁这2年间，她可以领取特别发放的老龄厚生年金（仅限薪酬比例部分）。
⚠️ 关于领取的注意事项
对于正在领取特别发放的老龄厚生年金的63岁至未满65岁的人群，在此期间将不再发放定额部分（相当于老龄基础年金的部分）。此外，原则上在此期间不得选择提前领取基础年金等。
报酬比例部分的计算（适用【图表3】）
根据B先生的厚生年金参保期间，与A先生一样，将其分为两个期间进行计算。
- 2003年3月以前（204个月）
以平均标准报酬月额30万日元为基准进行计算。 - 2003年4月以后（36个月）
以平均标准报酬月额40万日元为基准进行计算。
将这些数额合计并反映本年度的重新评估及调整率后，B先生的特别发放的老龄厚生年金金额（薪酬比例部分）为年额104万115日元（不足1日元四舍五入）。
B先生将在63岁至65岁期间，分批领取这笔年额约104万日元的款项。
4-2. B先生65岁以后“老年基础养老金”的计算
当B先生年满65岁时，特别发放的老年厚生养老金将终止，转为领取原本的“老年基础养老金”及“老年厚生养老金”。
此时的老龄基础年金，与A先生一样，扣除学生时代的未参保期间（36个月）后，为783,752.083…日元。
将不足1日元的部分四舍五入，即可得出最终的老龄基础年金金额。
5. 在职领取养老金时的注意事项：“在职老龄养老金”机制
像案例中的A先生和B先生一样，在获得养老金领取资格后（年满63岁或65岁），仍继续在民营企业等单位参保厚生年金并工作的情况并不少见。此时，必须理解“在职老龄养老金”的规则。
所谓在职老龄年金，是指当工作所得的“工资、奖金”与领取的“养老金（厚生年金）”的合计金额超过一定标准时，厚生年金将部分或全部停止发放（削减）的机制。
5-1. 判定是否停止发放的两个要素
是否停止发放的判定，是根据以下两个要素的合计金额进行的。
- 基本月额
这是扣除加给年金额后，老龄厚生年金（或特别给付的老龄厚生年金）中“报酬比例部分”的月额换算值。
由于老龄基础年金无论收入多少都不会被削减，因此不计入此项计算。 - 总报酬月额相当额
指每月“标准报酬月额”加上最近1年“标准奖金额”总额除以12所得的金额，即“平均每月在职收入”。
5-2. 2026（令和8）年度的停发调整额“50万日元”及计算示例
当“基本月额”与“总报酬月额相当额”之和超过该年度规定的“停发调整额”时，将开始减额。
- 2026（令和8）年度的停发调整额：50万日元
- 总金额在50万日元以下时：养老金将“全额发放”（无扣减金额）。
- 总金额超过50万日元时：将从每月的养老金（基本月额）中扣除相当于超出50万日元部分“二分之一”的金额。
📝 具体停发金额的计算示例
例如，假设某人的基本月额为10万日元（厚生年金年额120万日元），在职时的总报酬月额相当额为46万日元。
- 两项合计：10万日元 ＋ 46万日元 ＝ 56万日元
- 超出基准（50万日元）的金额：56万日元 － 50万日元 ＝ 6万日元
- 暂停发放的金额（月额）：6万日元 {1}{2} ＝ 3万日元
在这种情况下，原本应领取的10万日元厚生年金月额将扣除3万日元，实际发放金额为7万日元。
如果按此计算，停发金额超过了基本月额（本例中为10万日元），则厚生年金将被“全额停发”。
这一停发调整额（50万日元）的标准也会根据工资和物价的变动每年进行调整。
老年群体在制定就业计划（调整工作时间或基本工资）时，务必提前通过“年金定期便”或年金事务所的估算工具，仔细确认是否会受到在职老龄年金机制的影响，这一点至关重要。
总结：来自实务专家的建议
虽然2026（令和8）年度的年金金额进行了上调（增加），但根据领取者本人的过往职业生涯（是否有未参保期间等），从全额领取被减额的情况非常普遍。
此外，像适用于年满63岁女性的“特别发放的老龄厚生年金”那样，如果未能正确理解过渡期特有的复杂过渡措施，可能会导致错失本应享有的领取权利，或因与65岁以后本应领取的养老金存在差异而感到困惑。
为了优化退休后的生活规划和就业安排，建议您牢记最新的年度调整率及在职老龄年金的基准额（本年度为50万日元），并仔细确认实际预计领取金额的计算结构（如图表2、3中的计算公式等）。
