「对养老资金感到不安」「想节税却不知从何入手」
对于这类人群而言，iDeCo（个人型确定缴款养老金）将成为有力选择。
iDeCo是国家设立的“自主出资、自主运作、专属个人养老金”制度。其最大魅力在于拥有其他投资无法比拟的压倒性税收优惠。
本文将从iDeCo的运作机制、优缺点到与新NISA的差异，为初学者提供通俗易懂的解析。
1. iDeCo（个人型确定缴费年金）是什么？简明机制解析
iDeCo是作为公共养老金补充而设立的私人养老金制度。
- 定额储蓄
每月固定金额（5,000日元起）进行储蓄。 - 资产管理
自主选择投资信托或定期存款进行资产配置。 - 领取方式
原则上年满60岁后，可选择年金形式或一次性领取。
2. iDeCo的三大核心优势
iDeCo之所以被誉为“最强节税对策”，在于其能在以下三个关键节点实现税收减免：
① 缴款总额可全额抵扣所得
每月缴纳的全部金额均可作为“所得扣除”对象，从而降低当年所得税及次年居民税。
例：年收入400万日元的上班族每月缴纳2万日元（年缴24万日元），按居民税10%及所得税10%计算，每年可减税约4.8万日元。
② 投资收益全额免税
通常投资收益需缴纳约20%税金，但iDeCo可实现零税负。
原本应缴纳的税款可转为再投资资金，实现高效资产增值。
③ 领取时享有税收优惠
年满60岁后领取资金时，可适用“公共养老金等扣除”及“退休所得扣除”机制，大幅减轻税负。
3. 需知晓的iDeCo缺点与注意事项
尽管优势显著，但需注意以下限制条件：
- 原则上60岁前不可提取
因专用于养老资金，即使因结婚、购房等原因需要资金，中途也无法解约。 - 需支付手续费
加入时及每月运作均需支付数百日元手续费。 - 存在本金亏损风险
若选择投资信托作为运作商品，根据市场环境变化，可能出现本金低于投入金额的情况。
4. 【比较】iDeCo与新NISA，该优先选择哪一个？
常见疑问是“该选NISA还是iDeCo？”
| 特征 | iDeCo | NISA |
| 主要目的 | 养老资金的准备 | 自由资产配置 |
| 节税优势 | 非常大（含所得扣除） | 中等（仅投资收益免税） |
| 资金流动性 | 60岁之前不可 | 随时可能 |
| 适合的人 | 想要切实为养老储蓄的人 | 为人生大事做准备的人 |
推荐策略
首先，不妨利用新NISA应对可能随时需要的资金，并将闲置资金或“绝对不会在退休前动用的钱”投入iDeCo。
总结：哪些人适合开始iDeCo？
iDeCo特别推荐给以下人群：
- 希望节省所得税和居民税的公司职员及公务员
- 有存款就忍不住花掉的人（强制储蓄）
- 不愿降低退休后生活水平的人
