일본 가상화폐(암호자산) 투자자들에게 오랜 염원이었던 ‘세제 개정’이 마침내 움직이기 시작했습니다.
2025년 말 발표된 ‘2026년도 세제 개편 대강’에서 암호자산 세제를 현행 ‘종합과세’에서 주식·FX와 동일한 ‘신고분리과세’로 전환한다는 방침이 명시되었습니다.
‘이익의 절반이 세금으로 사라진다’는 중과세 시대는 끝나는 걸까?
개정의 핵심과 우리의 순이익이 어떻게 변할지 설명해 보겠습니다.
2026년도 세제 개정의 3대 기둥
이번 개정안에서 투자자가 반드시 숙지해야 할 변경점은 다음과 같습니다.
① 세율이 최대 55%에서 「일률 20.315%」로
현재 가상화폐 수익은 「잡소득(종합과세)」으로 처리됩니다.
주민세를 합치면 최대 55%의 세율이 부과됩니다.
개정 후에는 일률 20.315%(소득세 15% + 주민세 5% + 부흥특별소득세)가 될 전망입니다.
② 「3년간의 손실 이월 공제」 도입
지금까지는 특정 연도에 큰 손실이 발생해도 다음 해 이익과 상계할 수 없었습니다.
개정 후에는 최대 3년간 손실을 이월하여 향후 이익에서 공제할 수 있게 됩니다.
③ 2028년 1월부터 시행 목표
개정안이 순조롭게 국회를 통과하면, 2028년(레이와 10년) 1월 1일 거래분부터 적용될 전망입니다.
조금 먼 이야기이긴 하지만, 현재 보유하고 있는 종목의 출구 전략에 큰 영향을 미칩니다.
【시뮬레이션】당신의 세금은 얼마나 줄어들까요?
실제로 ‘신고분리과세’가 적용되면, 얼마나 더 많은 금액을 손에 쥘 수 있을까요?
일반적인 회사원을 예로 들어 비교해 보겠습니다.
【시산 조건】
- 급여 소득: 500만 엔
- 가상화폐 이익: 500만 엔
| 항목 | 현행 제도(종합 과세) | 개정 후(신고 분리 과세) | 차액(감세액) |
| 세율 | 최대 약 30%〜(누진세) | 일률 20.315% | – |
| 추정세액 | 약 138만 엔 | 약 102만 엔 | 약 36만 엔의 감세! |
주의사항:
소득이 낮은 분의 경우, 현재의 ‘종합과세’가 세율이 낮은 경우(예: 소득 195만 엔 이하라면 소득세 5%)도 있습니다. 분리과세 일률화로 인해 일부 계층에서는 오히려 세금 부담이 증가할 수 있다는 점에 유의해야 합니다.
투자 전략은 어떻게 변할까? 전문가가 알려주는 ‘사각지대’
단순히 ‘값이 내려가서 기쁘다’는 것만이 아닙니다.
투자 전략 자체를 재검토할 필요가 있습니다.
- 「손실 실현」이 효과적인 전략으로
연말에 평가손실을 확정하고 이듬해 이후의 이익과 상계하는 「절세 매도」가 주식 투자와 마찬가지로 일반화됩니다. - 「특정 암호자산」 요건 확인
모든 종목이 분리과세 대상이 되는 것은 아니며, 일정 요건을 충족하는 종목으로 제한될 가능성이 있습니다. - 법인화 혜택 감소
개인 세율이 20%로 낮아짐에 따라, 절세 목적의 법인 설립 장벽이 상대적으로 높아집니다.
지금부터 준비해 두어야 할 것
개정을 기다리는 동안 투자자로서 지금 당장 할 수 있는 준비가 두 가지 있습니다.
- 거래 내역의 철저한 관리
이월 공제를 받기 위해서는 과거의 정확한 취득 가격 증명이 필수적입니다.
지금 당장 계산 도구 등으로 정리해 두시기 바랍니다. - 장기 보유(가치 보유) 검토
2028년 이후의 이익 실현을 목표로, 일부러 지금은 매도하지 않고 계속 보유하는 선택지도 이번 개정안으로 현실성을 띠게 되었습니다.
요약: 가상화폐, ‘금융상품’의 반열에 오르다
이번 개정은 일본이 암호자산을 ‘수상한 투기’가 아닌 정식 ‘금융상품’으로 인정한 큰 진전이라 할 수 있습니다.
‘세금이 높아서’ 해외로 유출되던 투자자들이 돌아오고 시장이 활성화될 것으로 기대됩니다.
